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内部财务工作检查方法作文 内部财务工作检查方法包括文案：
为了清楚了解全市目前村组财务管理工作的状况,市农业局近期组织了一次全市村组财务检查工作，并邀请了市纠风办参加。检查的内容主要包括三个方面，一是村组财务公开情况;二是集体经济电算化管理实施情况;三是会计委派制(选聘制及村帐镇管)工作情况等。本次检查首先由各镇区组织对所辖的村组进行全面检查，在此的基础上，由市农业局组织检查组，采取交叉检查的形式，对镇区工作进行检查。市共分四个检查组，组长分别由三角、黄圃、大涌、南区等镇区主管经管工作的负责人担任，成员由市农业局和各镇区农办主管经管工作的负责人组成，市纠风办派员参加。检查采取听、查、问、议的方式进行。检查组到被检查镇区，先听取镇区的汇报，查看镇区制定的文件、制度，再检查村的工作。每个镇区抽查两个村，由检查组选定，在检查的前一日确定、通知。在被检查村听取村领导的汇报;查看村制定的文件、制度、档案、公布栏、意见箱和电算化现场;并召开有村主要负责人、财会人员、理财小组成员和市或镇区人大代表参加的座谈会，询问工作情况和意见;然后，检查组向被镇区、村反馈情况，综合评议，交换意见。各镇区政府对市的检查普遍重视、认真，整个检查工作在5月下旬开始，6月下旬结束。现将检查结果报告如下：
一、村组集体财务公开工作已步入规范化轨道
从各镇区自查和市抽查结果表明，近几年，我市各级党委和政府十分重视财务公开工作，在97年大力开展农村“两公开一监督”的基础上，以巩固、提高、规范为目标，取得了显著成效。具体表现在：
1、干部和群众的财务公开、***管理、***监督的意识增强。财务公开工作已在农村干部和群众中取得共识，***监督、***管理的意识增强。基层干部、管理人员执行财务公开制度、接受群众监督的自觉性进一步提高。群众关心集体经济、参与管理、监督集体财务的积极性提高。财务公布栏和***理财监督小组在村务公开、***管理工作中发挥了重大的作用。农村财务透明度增加，群众对财务公开、财务管理工作满意度增加。
2、财务公开阵地日趋完善。全市各村基本上都能按公布栏橱窗化、公布地点公众化、公布内容通俗化、热点问题专项化的“四化”要求，以及“实际、实用、实效”的原则，建立了财务公布栏，并设置意见箱，公布投诉电话。许多镇区，如大涌、民众、小榄、东凤等镇区，还根据形势发展的需要，严要求、高标准地对公布栏进行整改或扩建。如大涌镇各村统一建成了长10米、宽1.5米的公布栏。为了方便群众，有些村还不只建立一个公布栏，如大涌镇安堂村在人员较集中的老人会附近另外多建一个公布栏。部分村组，如小榄、三角、民众、黄圃、沙溪、南区等镇区，集体财务除了在公布栏公布外，还将财务收支、分配等重要情况，以表格形式，甚至细至收支单据的复印件，在每月或年终印发至各家各户。小榄、三角各村和黄圃、三乡、沙溪的部分村，村组集体财务还以电脑触摸屏形式进行公布。
3、财务公开质量进一步提高。各镇区都按照《广东省农村集体财务公开制度》的要求，规范财务公开的内容、形式、程序，规范财务制度，规范***理财监督制度，基本做到公开内容完整、公开时间及时，公开情况真实，公开程序严格。主要表现在：内容和格式上，全市除了南朗镇和坦洲镇外，村组的财务公布均使用统一格式，即是统一使用《广东省农村经营管理信息系统》(中山版)软件的财务公布表格，月度公布表格共十多项;时间上，每月公布表格均由电脑自动生成，在每月10日前上墙公布，保留一个月时间;程序上，每月(个别村组按每季)由***理财监督小组对上月村组财务收支的各类凭证、资产运作、经营活动等情况进行审核，并出具理财意见。公布资料经负责人、财会人员和***理财监督小组成员共同签字确认。
4、***理财监督组织健全，发挥有效监督作用。全市村组均成立了***理财监督小组。目前，全市村组两级***理财小组共有3200个,11000人。***理财监督小组的工作开展比较正常，能够按要求定期活动。每月集中理财活动一次(个别经济来往较少的每季活动一次)，并出具理财意见，对公布资料进行签字确认;每一年(或半年)向本组织成员大会或成员代表会议汇报理财监督工作情况。从检查情况来看，***理财监督小组的工作，能够有效地抵制不合理开支，对约束村组干部的行为，促进他们廉洁自律，增强群众对村组干部的信任感，密切党群关系，促进农村经济发展和社会稳定发挥了重大的作用。
二、村组集体财务管理工作上了一个新台阶
这几年，全市经管部门根据市委市政府的部署，在市纪委、市监察局和市依法治市办公室的指导及支持下，围绕着进一步加强农村党风廉政建设，提高村务公开、***管理水平，在全市推行村组集体经济电算化管理和会计委派制，使我市村组集体财务管理工作上了一个新台阶。具体表现在：
1、改善了农村集体财务管理体制，实现了村组会计人员专业化。目前我市的农村集体财务管理体制的基本形式是：在镇区一级成立农村会计服务中心，并配置专业管理人员;在村一级成立会计站，一般配置一名会计、一名出纳，负责村组两级的会计业务，部分组级经济业务量较大的村增设一名联组会计、一名联组出纳，负责组级的会计业务。村组会计人员按照专业化管理，实行委派制：会计人员统一由镇向社会公开招考、择优录用，由镇委派到村，其人事管理权、任免权属镇，工资报酬由各村按规定标准上缴，由镇按岗位责任制完成情况评定、统一支付。改变了过去那种村组会计人员被纳入村干部、随村干部选举产生或由领导任意指派的用人机制。从检查情况看，这种新的体制在实践中取得了显著的成效，深受广大干部和群众的拥护和支持。虽然在实施的初期，部分村组干部存在抵触情绪，但在实施过程中很快能够理解和接受，现在能够积极配合和支持工作。目前，按市的要求在镇区一级成立农村会计服务中心的有20个，并配置专业管理人员的有10个;全市村一级均成立了会计站，并按要求配置会计人员;实行委派的镇区有14个，另外实行村帐镇管的有6个，实行选聘制的有2个;村组会计人员实行公开考选的镇区有20个;村组会计人员实行了持证上岗，全市村组会计人员基本上都持有《会计从业资格证书》和《会计电算化培训合格证书》，电算化操作人员经过市农业局的培训考核。此外，有六个镇区实行村帐镇管模式，即由镇结算中心统一管理镇村级财务工作。
2、改善了集体财务、资产的管理手段。我市实行的村组集体经济电算化管理，不但使村组集体经济的财务管理实现了从算盘向电脑的转变，适应了社会向现代化方向发展的需要。同时，把土地经营、承包合同管理、集体资产管理、村务公开管理等都纳入了管理的范围，包罗了集体经济管理所需要的主要方面，使我市村组集体经济的管理手段和管理水平在整体上提升到一个新的层面。除南朗镇外，全市23个镇区均完成了村组集体电算化管理工作，大部分已达到规范要求。实施了村组集体电算化管理的镇区，各村能按要求配置计算机及相应的硬件设备，做到电脑专机专用，专人管理;除坦洲镇外，均统一使用《广东省农村经营管理信息系统》(中山版)软件，按照《中山市村合作经济组织会计科目》要求开设科目和进行业务处理，做好会计数据和会计档案的安全管理，村组集体电算化管理基础工作踏入规范化轨道。目前，参与管理运行全市村组集体经济化电脑有458台，软件458套。
3、提高了会计队伍的素质。会计委派制推行之后，由于会计人员采取公开招聘、严格考核、择优录用的形式，使一大批大专、中专、高中文化程度以上，懂会计知识、懂电脑操作的年青人走上村组会计岗位，彻底解决了农村财会队伍年纪大、文化水平低、办事效率不高等老大难问题，实现了农村财会人员更新换代，村组财会队伍的整体素质明显提高。目前，村组会计人员中，大专以上文化程度的占11%，中专文化程度的占22%，高中文化程度的占34%，初中文化程度以下的仅占33%。为了进一步提高这支队伍的综合服务能力，许多该镇采取多项有效措施，不断提高财务人员素质。如定期举办财务知识和实务技能的讲座，及时解决工作存在问题，改善工作方法;三角镇还制订了奖励办法，规定取得大专、本科、会计初级技术资格证书的财务人员每月加一级20元工资，鼓励财务人员自觉参加各类型学习培训，自我增值。
由于村组财会队伍的素质提高，实行会计委派制和电算化管理，改变了村组会计的工作模式，大大提高了工作效率，相应减少村组会计人员数量。既精简了人员，也节约了村组开支。实行电算化管理的23个镇区，村组会计人员由原来的1304名精简到现在的869名，减少了33.4%，每年可节约开支共813万元。
4、健全了管理制度。这几年，各地在落实工作过程中，参照上级有关规定，结合本地实际，研究制订了多项管理制度。制度建设比较全面、细致的镇区有三角、小榄、大涌、黄圃、东凤等镇，他们分别制订了：农村政务和财务公开制度、村组***理财小组工作制度、村组财务管理制度、农村集体资产管理制度、村组财务人员委派制度、村组财务人员岗位责任制的计酬及奖励办法、村组财务人员出勤管理守则、村组电算化帐套开设、用户名及口令管理办法、村组电算化软硬件设备管理制度等十多项制度。
5、增强了政府的管理力度。多数镇区在建立村组电算化管理的同时，组建了镇区村组集体经济电算化管理网络，镇区政府随时可以通过这个网络系统，对村组的经济运行情况进行监督。同时，由于实行会计委派制，政府对村组会计人员的管理更为直接，对村组的财务由原来的事后监督变为现在的直接控管，监督力度大大增强了。另外,为了进一步加强管理，堵塞漏洞，一些镇区还不断在管理方法上进行改革创新。如小榄、黄圃等镇，在票据管理的方式、方法上进行了改革，并取得了初步效果，为我市加强对村组财务收支单据的管理，规范票据的格式和操作流程提供了宝贵的经验。
三、存在的问题
从检查情况看，我市现行在加强村组集体财务管理方面虽然做了大量工作，取得了明显成效，但是，形势也不容乐观，存在的问题主要有：
1、从全市看，村组财务管理工作发展还很不平衡，北强南弱现象严重。目前，我市村组集体财务管理工作不平衡情况是严重的。以镇区为单位，表现为三分之一较强，三分之一可以，三分之一较弱。较强的镇区，主要分布在北半部，如三角、黄圃、东凤、小榄等镇。较弱的镇区，主要分布在南半部。工作较弱的地方，镇区领导和基层干部对村组集体财务管理重要性的认识不高，特别是对于加强村组集体财务管理不仅是发展壮大集体经济的要求，更是密切农村党群关系，维护农村社会稳定的迫切要求认识不深。因此，对村组集体财务管理工作重视、支持不够。经管队伍力量不足，积极性不高，工作缺乏主动，工作不上位。
2、从工作具体环节看，一些地方的财务公开质量和财务管理工作水平还难尽人意。主要表现在：1、一些地方的财务公布栏建设跟不上形势发展需要，显得残旧窄小，有些甚至被财务公开外的其他内容所长期占用;2、一些财务事项公开的内容不完整，不够明细，特别是对群众十分关心的重大财务事项没有全面公开，只有总数，没有明细数，只有结果，没有过程;3、一些基层干部仍存在不愿公开、不敢公开的思想，财务公开避重就轻，对敏感问题，特别是干部报酬、奖金等问题遮遮掩掩;4、群众参与监督的程度不高，仅停留于事后监督，缺乏事前、事中监督，一些地方连事后监督也不力，***理财流于形式，***理财小组还设有真正发挥应有的作用;5、一些村组干部形象欠佳，法制观念普遍淡薄，不按制度办事，不按规定公开，群众对干部的信任度低，抵触情绪大;6、一些地方还存在现金存款管理混乱，票据管理松散等现象。
3、从管理体制和监督力度看，村组财务管理工作还存在很大隐忧。主要表现在：一是镇区普遍存在管理机构不健全，人员不足，待遇低，士气低落的现象。农村经营管理部门具体负责村组集体财务管理工作，代表政府对村组财务行使行政执法、行政管理、行政监督的职能。但前段镇区机构改革后，镇区农办编制少、人员少，有的甚至没有安排主管农村经营管理的人员。有的镇区把经管工作放到农业技术推广中心负责，人员属于事业编制，有些甚至属于临工，工作上缺乏必要的资源，个人待遇上低人一等，难以应付具有面广、量大、管理难度大等特点的村组集体财务管理工作;二是一些实行村帐镇管模式的镇区，镇结算中心对村级财务工作进行统一管理，但是对组一级却没有统一管理，造成大量独立核算的组游离于统一管理之外。另一方面，镇结算中心管理村级财务工作仅仅从财务核算、财经纪律等方面进行管理监督，而对其相当密切的农村经营管理其他方面，如财务公开、承包合同管理等方面却很少过问，甚至根本不管。三是检查监督不力。少数镇区对村组财务管理工作仍然比较松懈，既没有建立财务公开考核责任制，也缺乏检查督促，发现违反财务公开规定的，也没有追究责任。
4、电算化管理水平有待提高。全市村组集体经济电算化管理某些环节还比较薄弱，管理水平、工作质量不高，主要表现在：一些地方的镇区一级缺乏电算化管理专业人员，不能进行有效的指导和监督;一些地方对电算化软件的固定资产、合同管理模块应用不规范，甚至未使用;一些镇区缺乏安全意识，电算化硬件和软件的维护管理混乱，会计数据和会计档案的管理不规范。
5、少数地方会计委派工作未真正到位。一些镇区没有严格执行盛市有关文件精神以及《中山市村组会计委派制管理办法》(试行)规定，措施不落实，管理不到位，缺乏具体的管理制度和工作措施，镇区主管部门与村组会计人员的隶属关系不明确，没有制订委派会计人员岗位责任制和工作制度，没有真正把好委派会计人员任免关和报酬关，会计委派徒有虚名。
6、少数地方，由于历史遗留问题仍然没有解决，成为当前影响农村稳定的隐患，而且由于没有很好的执行这几年的工作规范，新问题也时有涌现。特别现在上世纪90年代中期之前征地遗留问题，是当前农民上访中反映最多最剧烈的问题之一。一些村组，这几年虽然也建立起两公开一监督制度和电算化、会计委派制等，但由于班子建设没搞好等原因，贪污腐化现象仍然出现，引发群众不满。
内部财务工作检查方法
内部财务工作检查方法作文 内部财务工作检查方法包括文案：
一是加强学习，增强法律意识和责任意识。《中央单位“小金库”问题处理处罚意见》明确了对各形式“小金库”问题的责任追究和处罚方式，明确《意见》下发后再设立“小金库”的，对主要领导、分管领导和直接责任人要严肃处理，必要时追究法律责任。
二是建立健全各项规章制度。要求各单位应依据国家法律法规，认真梳理、修订各项管理制度，规范管理流程，逐步完善制度建设，并强化制度执行力度。
三是实行合同会签制度。要求各单位加强合同的用章管理和登记工作，对各类合同实行归口管理，连续编号，加强合同执行情况的监督管理。重大经济合同签订前需进行充分的可行性论证，并实行相关部门会签制度，保证合同条款严谨科学。
四是加强采购管理。要求各单位规范自行招标程序，健全档案合同完整反映采购全过程。注重科研试剂采购管理工作，加强科研试剂的采购、验收、入库、出库管理，建立试剂采购的内部控制制度。对常用、通用科研试剂建议由职能部门统一采购，批量招标，确定供应商，以规范科研经费开支，节约科研成本。
五是加强对外投资管理工作。要求各单位进一步加强对所属公司的管理，积极推动公司改制，防范经营风险。
六是加强财务管理工作。进一步规范会计基础管理、票据管理、往来款清理、固定资产管理等工作，提高职工纳税意识，禁止以现金形式发放职工补贴、奖金等。
七是加强预算管理工作。要求各单位进一步加强预算管理工作，科学编制预算并严格执行。
八是完善内部控制制约机制。针对本单位“小金库”专项治理和财务检查中发现的问题，深入分析产生原因，从制度建设、流程建设和监督落实等方面制定具体措施，进一步做好“小金库”专项治理和财务管理长效机制建设，切实加强单位经济管理工作。
内部财务工作检查方法作文 内部财务工作检查方法包括文案：
对事务所内部质量控制的检查，主要采取调查问卷、现场询问并结合具体审计项目的检查来进行。
检查中发现大部分事务所建立了一整套以项目承接、项目风险管理、各级业务人员的职责规定、审计工作底稿审核规定、内部控制评价规程等为主要内容的内部质量控制制度和业务项目风险控制规程，在制度上为业务质量提供了保证。
但少数事务所缺乏具体可行的制度，如有的事务所未建立执业规程或审计手册，有的从形式上履行了三级复核程序，但未签署意见，对复核的程序和内容亦无记录，各级复核缺乏明确的责任分工，致使三级复核流于形式。
被检查的新所和小所由于更多的关注市场开发，制度建设和执行处于薄弱环节，项目质量控制依赖具体的执业人员。因此，不同的项目组由于人员组成的不同，使项目之间执业质量存在较大差异，风险控制标准不统一。
内部财务工作检查方法作文 内部财务工作检查方法包括文案：
一、保荐机构的核查工作
保荐机构主要通过以下措施对欧菲光《整改报告》的形成过程、内容进行了全面、认真的核查：
1、查阅整改过程中形成的工作底稿及审计委员会的工作记录;
2、与公司董事、监事、高级管理人员，以及财务部、审计部有关人员访谈;
3、审阅公司出具的《整改报告》。
二、专项活动中发现的问题及具体整改情况
1、专项活动中发现问题的整改情况
(1)财务人员和机构设置基本情况
存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。
整改措施：根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条：“取得会计从业资格证书的人员，方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一。
整改结果：未取得会计证人员将在2011年6月份深圳财政局会计证资格考试报名期间内考取，12月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。
(2)会计核算基础工作规范性情况
存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认。
整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月10号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。
整改结果：从2010年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督执行。
(3)资金管理和控制情况
存在问题：出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对账单;部分银行存款余额调节表未复核。
整改措施：明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行对账单，做到相互牵制，明确责任;监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。
整改结果：出纳人员从银行获取银行对账单，已整改安排由财务部会计人员从银行索取银行对账单;部分银行存款余额调节表未有专人复核，已整改由资金部负责人复核，并且签名确认。
(4)企业财务管理制度建设和执行情况
存在问题：公司财务制度体系建设不完善，相关制度没有更新，存在部分已在执行的工作流程，没有形成书面制度文件。
整改措施：公司依据企业会计制度，企业会计准则，企业内部控制基本规范等相关法律法规，结合公司业务特点，完善相关财务管理制度，并将已经实际执行的制度书面固化。根据公司业务发展变化，及时修订更新相关制度。
整改结果：现已补充部分制度：如《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等。后续据实补充修订，进一步完善公司制度建设，并严格遵照执行。
(5)母公司对子公司财务管理和控制情况
存在问题：公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查，财务、审计检查资料尚未形成明确、固定的制度控制。
整改措施：发布公司相关审计、财务检查工作规范制度，后续对子公司检查结果形成书面报告材料。对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核，报母公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批，最后经董事长批准。母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监控及管理，子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人，负责人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所需资金。
整改结果：公司制定发布《内部审计制度》，对子公司专项检查结果出具了书面的内部审计、检查报告材料。通过整改，进一步加强巡检工作管理，规范人员招聘流程、切实履行好资金审批权限，不断提升财务、审计检查工作效率，保证公司资产安全。
(6)关于票据管理问题
存在问题：支票管理登记、领用记录不齐全、规范。只有领用记录，未有登记购买记录。
整改措施：建立票据管理登记台账，严格登记购买支票日期、数量及支票号码、签收人、单位等票据信息。
整改结果：票据管理在整改中已按要求改正。严格票据管理，完善了台账登记内容，并遵照执行。
(7)现金日记账、银行日记账登记问题
存在问题：缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。
整改措施：专项活动自查开展时，即已安排出纳补录现金、银行存款日记账，贵局在走访过程中已补录了大部分月份日记账。
整改结果：手工现金、银行存款日记账现已按要求补录完毕，后续出纳严格按照要求及时登记、日清月结。
(8)关联方、董高监日常出差报销用借款问题
存在问题：存在关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管在公司有临时借款，此借款全部为日常出差用的临时借款。
整改措施：公司已通知要求有在公司借款的关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管立即归还所借日常未报销完款项。公司发布了《防范大股东及关联方资金占用专项制度》，并且已遵照执行。
整改结果：经过整改公司在2010年12月31日前所有关联方、董高监在公司的日常出差部分借款已报销，未报销借款部分已全部归还公司。
2、《整改报告》的内部审议情况
2011年2月28日，公司审计委员会召开会议，审议通过了《整改报告》。
三、保荐机构意见
通过对欧菲光《整改报告》形成过程及内容的核查，中银国际认为：《整改报告》的撰写严格遵照“深圳局发〔2010〕109号”等法规的要求，对专项活动中发现的问题进行了有针对性的整改，通过整改进一步规范了财务基础工作，降低了内部控制风险，整改过程形成了较为完整的工作底稿，整改工作达到了预期目标。
财务基础工作情况
结语：在日复一日的学习、工作或生活中，许多人都写过《内部财务工作检查方法》作文吧，借助作文人们可以反映客观事物、表达思想感情、传递知识信息。如何写一篇有思想、有文采的《内部财务工作检查方法》作文呢？以下是小编整理的《内部财务工作检查方法》，仅供参考，希望能够在写《内部财务工作检查方法》上帮助到大家